PDF문서2020년도 연간 자체감사계획(홈페이지 게시, 200131).pdf

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2020

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년도 

년도

연간 

연간

자체감사계획

자체감사계

자체감사

자체감

자체

2020년도  연간 

2020. 1.

한국전자통신연구원


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-  1  -

2020년도  일반감사  추진계획

1.  감사의  목적  및  필요성

▣ 

(경영의 동반자) 연구원 경영목표와 비전이 달성될 수 있도록

업무수행의 합법성․합목적성․효율성 제고에 기여

▣ 

(공공기관 책무성) 자율적 내부통제 기능 강화를 통해 부패

및 비위행위 등 근원적 차단 및 관행화 척결로 공공기관의 사
회적 책임성 제고

▣ 

(공정문화 정착) 권한 남용․부당한 요구 근절 및 계약․거

래․업무 관행 개선으로 갑질․불공정행위 차단

▣ 

(적극행정지원) 사전예방적 컨설팅 감사를 통해 적극적으로

일하는 업무수행 환경 조성

2.  감사실시  개요

□ 감사대상부서

ㅇ 

연구원 전체 부서

□ 감사대상업무

ㅇ 

기관 및 조직의 운영 전반의 합리성

ㅇ 

예산관리, 회계관리, 출납관리, 세무관리 및 계약관리 업무의 적정성

ㅇ 

연구개발과제 선정 및 관리업무의 적정성

ㅇ 

부정․비리 취약분야, 불공정 계약 등 특별점검

ㅇ 

유사․중복․비효율 등 제도개선 또는 컨설팅이 필요한 분야


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-  2  -

□ 감사일정

ㅇ 

감사대상 기간 : 2019.1.1.~2020년 감사 시점(감사 사안별 상이)

ㅇ 

감사실시 기간 : 연중

□ 감사반 구성

ㅇ 

감사부장을 포함하여 총 8명으로 구성


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-  3  -

3.  2020년도  감사  중점

「깨끗하고  투명한  ETRI」구현을  위해 

「효율적인 예방 감사」  ․  「적극적인 컨설팅감사」  ․  「함께하는 청렴 

감사」  ․  「신뢰받는 표준감사」를

4大  전략으로 설정하여 중점추진 

방향에 따라 감사활동 전개

감 사중 점   분 야 】

4大 전략

감사 중점

  효율적인  예방감사

▪  사전예방적  컨설팅  일상감사  점검

▪  e-감사시스템  활용  상시모니터링  수행

▪  외부기관과의  유기적인  협조체계  구축

▪  위법‧부당한  행위  무관용  엄정  감사  실시

▪  적극행정  유도  및  모범사례  발굴  ․  포상

  적극적인  컨설팅감사

▪  문제해결  중심의  컨설팅  감사  강화

▪  제도개선  중심  일반감사  추진

▪  부패  취약분야  ‧  특정분야  특정감사  추진

▪  취약지역  및  취약시기  복무감사  추진

▪  대외  감사기구의  감사활동  적극  지원

  함께하는  청렴감사

▪  내  ‧  외부  신고센터  운영  자체  자정능력  제고

▪  민원감사를  통해  열린  감사  기능  제고

▪  반부패․불공정․갑질문화  근절  등  청렴․공정문화  조성

▪  감사  및  부패  관련  사례  전파

  신뢰받는  표준감사

▪  감사인  전문역량  강화  및  자체감사지식  공유

▪  감사업무  매뉴얼에  따른  표준화된  감사  시행

▪  공정한  감사처분심의위원회  운영   


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-  4  -

가.  감사중점  세부추진  방향

(중점  1)  효율적인  예방감사

○ 사전예방적 컨설팅 일상감사 점검

- 일상감사로 시행착오 예방 및 재정상, 행정상 낭비 요인 사전제거

▪적극행정 유도 ▪ 불필요하거나 불합리한 관행 시정 ▪ 일상감사 의견 이행결과 점검(분기별)

○ e-감사시스템 활용 상시모니터링 수행

- 법인카드 사용 집행 내역 상시 점검으로 예산집행의 투명성 제고
- 실시간 모니터링 수행을 통해 내재된 위험 사항 상시 관리

▪ 법인카드 상시모니터링 수행

▪ 취약분야 모니터링을 통한 특정 감사과제 선정

○ 외부기관과의 유기적인 협조체계 구축

- 감사원, 과기정통부, 연구회와의 긴밀한 위기상황 보고․협조체

계를 구축을 통해 감사업무의 효율성 극대화

▪ 외부기관과의 네트워크 구축(연중)

▪ 타 기관 감사사례 수집(연중)

○ 위법·부당한 행위 무관용 엄정 감사 실시

- 금품수수, 공금 횡령·유용, 인사 관련 비위, 갑질 행위 등 엄정 조치

▪ 비위행위자 엄중 처벌(연중)

▪ 철저한 일상감사 실시를 통한 비리 사전차단(연중)

○ 적극 행정 유도 모범사례 발굴‧포상

- 적극 행정 및 모범사례 발굴(포상)을 통해 적극적으로 일하는

분위기 조성

▪ 모범사례 발굴(연중)

▪ 모범사례에 대한 포상 추천


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-  5  -

(중점  2)  적극적인  컨설팅감사

○ 문제 해결 중점의 컨설팅 감사 강화

- 지적․적발에 의한 실적위주의 감사 탈피, 지원․협력하는 감

사 추진

- 법령·규정에 근거가 없거나 논란의 여지가 있는 불필요한 규제

들을 해소할 수 있는 열린 감사, 상위기관 컨설팅 감사 추진

▪ 연구 활성화를 위한 불필요한 규제 철폐

▪ 비효율적 업무 프로세스 개선

○ 제도개선 중심의 일반감사 추진

- 업무 전반에 대한 점검·조사·확인·분석·검증을 통해 비효율적 규

정, 절차 개선방안 모색 및 대안 제시

▪ 「기관운영에 대한 종합 점검」

▪ 「부패 및 비위행위 엄단」

○ 부패취약 및 특정분야 특정감사 추진

- 구조적·반복적으로 비리의 요인이 되는 불합리한 제도 및 관행

을 선제적으로 발굴·개선

▪ 「사업 및 성과 관리 실태 감사」

▪ 「부패 취약분야 감사」

▪ 「불공정 행위 감사」

○ 취약지역․시기 복무감사 추진

- 복무의무 위반, 비위사실, 근무실태 점검 등 엄정한 근무기강 조성

▪ 「취약지역 및 취약시기 공직기강 점검」

▪ 「복무 관리 특별 점검」 등

○ 대외 감사기구의 감사 활동 적극 지원

- 감사원, 과기정통부 등의 감사 활동 지원 및 협동감사 적극 참여

▪ 「감사원 및 과기정통부 감사」 지원

▪ 타기관 협동감사(연구회,과기정통부) 참여


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(중점  3)  함께하는  청렴감사

○ 내·외부 신고센터 운영을 통해 자체 자정 능력 제고

- 외부 민원인의 제보를 위한 클린 ETRI(홈페이지) 운영
- 내부인 제보를 위한 e-감사 시스템(인트라넷) 운영
- 갑질 문화 근절을 위한 갑질 신고센터(e-신문고 통합) 운영

▪ 「e-클린신고센터」

▪ 「e-신문고(갑질신고센터)」

▪ 「예산낭비신고센터」

▪ 「공익신고센터」

▪ 「외국인으로부터 수수한 선물 신고센터」 ▪ 「청탁신고」

○ 민원감사를 통해 열린 감사 기능 제고

- 위법·부당․불합리한 처분 민원에 대하여 신속하고 공정하게 처

리함으로써 민원 해결

- 부서간 업무 떠넘기기, 고유 업무 방치 등 소극 행정처리 강력 제재

▪ 위법 또는 부당한 행정처리 등

▪ 제보, 공익과 관련된 신고

○ 반부패․불공정․갑질 문화 근절 등 청렴․공정문화 조성

- 내부규정․지침․계약조항 등에 대한 불공정․불합리한 갑질 요

인 발굴 및 개선 

▪ 「반부패․청렴실무협의회」 참여 (격월)

▪ 「청렴도 및 반부패시책 평가」 수행․지원(수시)

▪ 「연구원 청렴 관련 교육 협조」(연중)

▪ 「감사사례 및 부패사례 게시」 (수시)

○ 감사사례 및 부패 관련 사례 전파

- 연례적‧반복적 감사 지적 사항 및 반부패 행위에 대한 사례 공지
- 감사결과(감사원 및 자체 감사 등) 처분사항 직원 공유 및 유사사

례 예방

▪ 감사처분결과 공개(8월) ▪ 감사사례 전파(수시)

▪ 「자체감사 활동 성과보고서」 발간(1분기)


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(중점  4)  신뢰받는  표준감사

○ 감사인의 전문역량 강화 및 자체감사지식 공유

- 감사인당 의무교육 목표 이수(56시간)
- 자체감사지식·감사사례 모음, 워크숍 등을 통해 감사지식 및 감사

자료를 공유함으로써 감사인의 감사 역량 강화

▪ 「감사인 교육계획 수립 및 시행」(2월)

▪ 「자체감사기구 워크숍 개최」 (상․하반기 2회)

▪ 「대내․외 감사업무 워크숍 참석」(연중)

▪ 「국내·외 벤치마킹 시행」 (상․하반기 2회)

▪ 감사사례공유 학습조직 운영(수시)

○ 감사 업무 매뉴얼에 따른 표준화된 감사 시행

- 감사 계획수립․실시․처분 등 표준화된 프로세스로 감사 시행

▪ 「감사 업무 매뉴얼에 따른 감사업무 수행」(연중) ▪ 「감사 업무 매뉴얼 업데이트」(하반기)

○ 공정한 감사처분심의위원회 운영

- 감사처분심의위원회 구성(2기) 및 상시 운영
- 감사결과의 위원회 심의․의결로 공정성 및 객관성 제고

▪ 내·외부 전문가를 통한 감사결과 최종 심의(연중)


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나.  자체감사  추진계획

▣  일반감사 

○ 감사목적

- 자체감사 대상기관의 주기능․주요 임무 및 조직․인사․예산 등

업무 전반의 적법성․타당성 등 점검(서면․실지 감사)

○ 감사대상 : 업무 전반의 기관운영(종합감사)
○ 감사일정 : 5월 ~ 7월

※ 과학기술정보통신부 종합감사 예정(종합감사 미실시의 경우 자체

일반감사 시행)

○ 중점사항

- 감사 필요성, 예상 문제점 등 환경 분석으로 중점감사 사항 선정
- 경영 전반에 대한 내부통제 역할 강화
- 불합리한 제도·비효율·예산 낭비 등 시정 및 대안 제시
- 내부감사를 통하여 환류․개선함으로써 자체 자정 기능 수행
- 업무개선․예산절감․효율증대 등 모범우수사례 발굴․장려 등

▣  특정감사

○ 감사목적

- 특정한 업무·사업·자금 등에 대하여 문제점을 파악하여 원인과

책임소재를 규명하고 개선대책 마련(서면․실지감사)

○ 감사대상 : 특정 정책․사업․업무․민원․성과에 대한 사항
○ 감사 일정 : 장관․이사장의 지시, 국회․원장이 요청하는 경우,

감사가 필요하다고 인정하는 경우 등 실시

○ 중점사항

- 특정 및 연구원 이미지 실추 우려 사안에 대해 신속한 감사와 조치
- 취약분야 기획 감사를 통한 경각심 고취 및 사각지대 해소
- 감사대상에 따라 효율성을 높일 수 있도록 TF 구성(협동감사

인․전문가)․운영 등 다양한 방법 활용


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▣  일상감사

○ 감사목적

- 사전예방적ㆍ지도적 감사로서, 사후감사로는 원상회복이 불가

능한 주요업무 등에 대하여 최종 결재권자의 결재에 앞서 그
업무의 적법성·타당성 등 점검․심사(서면 감사)

○ 감사대상 : 주요정책의 집행업무, 계약업무, 예산관리 업무 등
○ 감사일정 : 연중
○ 중점사항

- 위법⋅부당사항 또는 예상되는 문제점을 적시하고, 개선대안

또는 시정방안을 제시

- 행정력과 예산의 낭비 및 각종 부조리 요인 차단
- 집행의 적절성, 계약방법 및 절차의 적정성
- 적극행정 유도 및 불필요하거나 불합리한 관행 시정

▣  복무감사

○ 감사목적

- 복무규정․보안관리․청렴의무 준수, 임직원 행동강령 위반 여

부 등 근무 기강 점검(실지 감사)

○ 감사대상 : 행동강령 이행 및 복무 관리․보안․안전관리 실태
○ 감사일정 : 분기별(불시)
○ 중점사항

- 선택근로제 준수, 근무 중 무단 이석․사적용무 등 근무기강 해이
- 금품·향응·편의 제공 등 행동강령 위반행위 여부
- 총선 관련 직원의 부당한 정치개입 등 규정 위반 여부
- 안전 및 보안 관리 실태 점검

※ 중대한 위반사항 : 엄중 문책 또는 사법기관 고발(금품․향응 수수 등)

경미한 위반사항 : 현장 시정 또는 주의․경고 조치


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▣  법인카드  모니터링

○ 감사목적

-「회계요령」부정사용 금지 준수 여부와 집행의 적정성 점검

(서면 감사)

○ 감사대상 : 허위․부당사용․제한업종․집행시간 대상
○ 감사일정 : 월별
○ 중점사항

- 금지업종 사용, 심야 시간·주말·공휴일 등 사용, 분할결재, 상

품권 구매, 고액사용 등 점검

- 행동강령 위배 리스크 관리(취약분야 모니터링을 통한 감사과

제 선정) 및 예산집행 투명성 제고

▣  상위기관  사전  컨설팅  감사

○ 감사목적

- 소극행정에 대한 적극적 개선 요구를 위해 감사부서에서 상위

기관의 사전에 컨설팅을 통한 해법 제시

○ 감사대상 : 규제 관련 행정, 법령 불명확 해석·적용 행정 등

- 사업 추진 후 환경 등의 변화로 예산낭비 등 실패에 대한 책

임 소지가 예상되는 사업

- 업무 추진 시 관계 법령 등의 불명확한 해석으로 적용에 어려

움이 있거나 규정이 애매한 경우

- 민원발생 등 필요하다고 인정하는 사업 및 업무

○ 감사일정 : 수시
○ 중점사항

- 감사원․과기정통부․법령 소관 부처․연구회에 컨설팅감사 제도 활용
- 불필요 규제 철폐 및 적극 행정 면책제도 운영 활성화


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4.  감사인  교육․훈련  계획

의무교육 준수 계획

직위

교육기관

감사교육내용

시기

방법

교육시간

감사
부장

CFO아카데미  등

내부감사 
전문교육

상반기

집체  교육

48

감사교육원

감사관리자과정

(공공기관)

하반기

집체  교육

18

소계

66

감사1 

실장

흑자경영연구소

내부감사기법

상반기

집체  교육

48

감사교육원

감사실무

(공공기관)

하반기

집체  교육

24

소계

72

감사2 

실장

CFO아카데미  등

전문감사기법

상반기

집체  교육

46

감사교육원

감사관리자과정

(공공기관)

하반기

집체  교육

18

소계

64

담당

흑자경영연구소  등

외부전문기관

내부감사기법

상반기 

2회

하반기 

1회

집체  교육

각45

연구개발인력교육원

(KIRD)

감사관계자

역량  강화

상반기 

1회

집체교육

각15

소계

각65

ㅇ 

교육 미준수 시 조치사항

- 개인평가 시 의무교육 이수 실적 반영 평가 시행
- 교육 이수 현황을 수시로 점검하여 계획대비 실적이 부족한

경우 교육 목표를 달성할 수 있도록 주의 촉구


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-  12  -

5.  협동감사  실시  계획

※ 과학기술정보통신부 기관 종합감사 실시 예정으로 계획 없음.

6.  외부기관의  평가결과  반영계획

ㅇ 

‘19년도 자체감사 활동에 대한 감사원의 서면심사 및 과학

기술정보통신부의 점검결과를 ‘20년도 자체감사 활동계획에
보완하여 반영(예정)

7.  자체감사기능  활성화  계획

□ 감사인의 역할․자세 재정립

ㅇ 

감사 시 충분한 의견수렴을 통해 검증된 감사결과를 도출하여 감사

결과 수용성 제고(처분요구 종류별 감사 증거자료 및 절차 준수)

ㅇ 

사전예방적 컨설팅 감사실시 및 적극 행정 면책제도 운영 활성화

□ 감사인력의 전문성 제고

ㅇ 

우수한 직원을 감사 전문인력으로 확대할 수 있도록 인사이

동 시 원장과 협의하여 인원 배치(1명 충원)

ㅇ 

감사인의 전문성 강화를 위한 상시학습 실시

- 조직단위․역량 수준별 교육계획 수립․시행(56시간 이상 이수)

ㅇ 

감사인(고급역량) 감사직무 관련 전문 자격증(내부통제 평가사,

내부감사사 등) 취득

ㅇ 

외부전문가․협동감사인 활용을 통해 특정 감사분야 전문성 제고


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-  13  -

□ 감사처분 이행 모니터링을 통해 감사 실효성 강화

ㅇ 

내․외부 감사처분에 대한 이행관리 점검

- 처분 시기의 적기성 및 개선내용의 적정성 여부 등 점검
- 장기 미이행/동일 감사 지적 사항은 가중 처분

□ 유관기관과의 유기적인 협조체계 구축

ㅇ 

상위부처 감사시스템․출연(연) 감사정보 공유시스템을 통한 보고․

정보공유 체계 강화

- 유관기관 교류를 위한 벤치마킹(감사계획․감사결과 및 감사 이슈

등 공유)

- 외부감사(감사원 등)에 대한 사전정보 입수 및 대응력 확보

ㅇ 

상위기관 사전 컨설팅 감사 및 협동감사인제도 활성화